財教[2016]81號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、科技廳（局），新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團財務(wù)局、科技局：
為深入實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、落實科技體制改革部署，按照加強中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付管理有關(guān)要求，我們制定了《中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中如有問題，請及時向我們反映。
附件：中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金管理辦法
財政部 科技部
2016年5月16日
附件
中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金管理辦法
章 總 則
條 為規(guī)范中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金（以下簡稱專項資金）管理，提高專項資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國科技進步法》等國家有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱專項資金是指中央財政通過專項轉(zhuǎn)移支付安排的，用于支持地方政府圍繞國家科技發(fā)展戰(zhàn)略和地方經(jīng)濟社會發(fā)展目標，改善地方科研基礎(chǔ)條件，優(yōu)化科技創(chuàng)新環(huán)境，支持基層科技工作，促進科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，提升區(qū)域科技創(chuàng)新能力的資金。
第三條 專項資金由財政部、科技部共同負責管理。財政部會同科技部制定專項資金管理制度，適時對專項資金進行評估，調(diào)整分配因素權(quán)重和支持方向。科技部會同財政部審定省級科技部門、財政部門上報的三年滾動規(guī)劃，對專項資金管理使用開展績效評價。
第四條 省級財政部門、科技部門應(yīng)當結(jié)合本省實際制定專項資金管理細則，進一步明確資金使用重點方向和范圍、支持方式和標準、三年滾動規(guī)劃項目遴選標準和程序、資金支付方式、績效管理及信息公開等。
第五條 專項資金管理遵循“中央引導(dǎo)、省級統(tǒng)籌，整合資源、完善體系，績效導(dǎo)向、激勵相容”的原則。
第二章 支持范圍與方式
第六條 專項資金支持以下四個方面：
（一）地方科研基礎(chǔ)條件和能力建設(shè)。主要指地市級以上地方政府所屬科研單位（不含轉(zhuǎn)為企業(yè)或其他事業(yè)單位的單位）的科研儀器設(shè)備購置和科研基礎(chǔ)設(shè)施維修改造。
（二）地方專業(yè)性技術(shù)創(chuàng)新平臺。主要指依托大學、科研院所、企業(yè)、轉(zhuǎn)制科研機構(gòu)建立的，通過產(chǎn)學研協(xié)同創(chuàng)新機制為區(qū)域發(fā)展提供研究開發(fā)支撐的專業(yè)性平臺，包括產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究院、技術(shù)創(chuàng)新中心（實驗室、研究中心）、新型研發(fā)組織等。
（三）地方科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)機構(gòu)。主要指為中小微企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、基層科技創(chuàng)新活動提供技術(shù)轉(zhuǎn)移、檢驗檢測認證、創(chuàng)業(yè)孵化、知識產(chǎn)權(quán)、科技咨詢、科技金融、科技資源共享等專業(yè)或綜合性服務(wù)機構(gòu)，包括科技園區(qū)、眾創(chuàng)空間、科技企業(yè)孵化器、生產(chǎn)力促進中心、分析測試中心、技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)、科技特派員工作站、科技金融服務(wù)中心等。
（四）地方科技創(chuàng)新項目示范。主要指圍繞國家區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合科技惠民、縣域科技、科技扶貧等任務(wù)，對政策目標明確、公益性屬性明顯、引導(dǎo)帶動作用突出、惠及人民群眾的科技成果進行轉(zhuǎn)化應(yīng)用的項目示范。
第七條 支持地方科研基礎(chǔ)條件建設(shè)的資金一般采取直接補助的方式。支持地方專業(yè)性技術(shù)創(chuàng)新平臺、地方科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)服務(wù)機構(gòu)和地方科技創(chuàng)新項目示范的資金，鼓勵地方綜合采用直接補助、后補助、以獎代補、貸款貼息、發(fā)放創(chuàng)新券等多種投入方式。
第八條 事業(yè)單位不得將專項資金用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資、償還債務(wù)等支出，不得用于編制內(nèi)在職人員工資性支出和離退休人員離退休費，以及國家規(guī)定禁止列支的其他支出。
第三章 分配方法
第九條 專項資金采取因素法分配，分配因素主要有：
（一）體現(xiàn)地方科研綜合能力的因素，主要包括：區(qū)域科研活動量和科技條件水平、科技資源開放共享水平等。
（二）體現(xiàn)地方創(chuàng)新綜合能力的因素，主要包括：區(qū)域創(chuàng)新示范試點推進、科技創(chuàng)新服務(wù)平臺作用、科技創(chuàng)新服務(wù)機構(gòu)培育、科技金融創(chuàng)新實踐、區(qū)域技術(shù)市場活躍程度等。
（三）績效考評因素，主要根據(jù)上一年度績效評價結(jié)果和財政部駐當?shù)刎斦O(jiān)察專員辦事處（以下簡稱專員辦）預(yù)算監(jiān)管報告以及地方落實國家科技改革與發(fā)展重大政策等情況。
第十條 專項資金計算分配公式如下：
某省專項資金預(yù)算數(shù)=某省分配因素得分/∑各省分配因素得分×專項資金總額；
其中：某省分配因素得分=∑（某省分配因素值/全國該項分配因素總值×相應(yīng)權(quán)重）×某省財政困難程度系數(shù)。
財政困難程度系數(shù)根據(jù)中央對地方均衡性轉(zhuǎn)移支付辦法確定。
第四章 下達與備案
第十一條 省級科技部門、財政部門每年根據(jù)本省科技創(chuàng)新規(guī)劃和年度工作重點，編制專項資金三年滾動規(guī)劃，報科技部、財政部審核，并抄送專員辦。
三年滾動規(guī)劃應(yīng)當包括工作目標、重點任務(wù)及項目、組織管理、保障措施等。項目內(nèi)容應(yīng)包括實施主體、目標任務(wù)、績效目標、資金規(guī)模及結(jié)構(gòu)、支持方式、實施期限等信息。
第十二條 科技部會同財政部對各省份報送的三年滾動規(guī)劃進行審核，并在30日內(nèi)將審核意見反饋省級科技部門、財政部門。審核的依據(jù)有：與國家科技發(fā)展規(guī)劃和科技創(chuàng)新政策的對接情況、設(shè)定的區(qū)域創(chuàng)新體系建設(shè)目標合理性、科技創(chuàng)新資源配置的效率、重大項目的示范引導(dǎo)作用等。省級科技部門、財政部門應(yīng)當根據(jù)審核意見修改完善三年滾動規(guī)劃。
第十三條 財政部、科技部按本辦法規(guī)定，于每年10月31日前提前下達下年度專項資金預(yù)計數(shù)，全國人民代表大會審查批準中央預(yù)算后90日內(nèi)正式下達專項資金預(yù)算。
第十四條 省級財政部門、科技部門應(yīng)當在財政部、科技部下達預(yù)算數(shù)后30日內(nèi)，將本省專項資金實施方案報財政部、科技部備案，并抄送專員辦。實施方案應(yīng)包括項目安排、支持內(nèi)容、支持方式、項目績效目標、組織實施能力與條件、預(yù)期社會經(jīng)濟效益等。
當年專項資金實施方案所安排的項目應(yīng)當在經(jīng)科技部、財政部審核后的三年滾動規(guī)劃重點任務(wù)及項目范圍內(nèi)。
第十五條 對擬分配到企業(yè)的專項資金，省級財政部門、科技部門應(yīng)當通過官方網(wǎng)站等媒介向社會公示，公示期一般不少于7日，公示無異議后方可上報備案并組織實施。
第十六條 專項資金實施方案備案后不得隨意調(diào)整。如需調(diào)整，應(yīng)當將調(diào)整情況及原因報財政部、科技部備案。
第十七條 專項資金支付按照國庫集中支付有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。涉及政府采購的，應(yīng)當按照政府采購有關(guān)法律執(zhí)行。
第五章 監(jiān)督與績效
第十八條 獲得專項資金的單位，應(yīng)當按照國家財務(wù)、會計制度的有關(guān)規(guī)定進行賬務(wù)處理，嚴格按規(guī)定使用資金，并自覺接受監(jiān)督檢查。
第十九條 省級財政部門、科技部門按照職責分工，加強對項目組織實施的監(jiān)督檢查。
第二十條 財政部、科技部根據(jù)專項資金的管理使用情況，適時開展監(jiān)督檢查。專員辦按照工作職責和財政部要求，對專項資金預(yù)算執(zhí)行情況進行全面監(jiān)管，監(jiān)管報告定期報送財政部。科技部會同財政部對上一年專項資金管理使用情況組織開展績效評價。監(jiān)督檢查、績效評價和監(jiān)管報告所反映的情況是專項資金分配的重要參考。
第二十一條 凡有下列行為之一的，財政部將采取通報批評、停止撥款、收回專項資金等措施，并依照《財政違法行為處罰處分條例》規(guī)定處理。對嚴重違規(guī)、違紀、違法犯罪的相關(guān)責任主體，按程序納入科研嚴重失信行為記錄。
（一）編報虛假預(yù)算，套取專項資金的；
（二）擠占、截留、挪用專項資金的；
（三）未按照專項資金支持范圍使用的；
（四）其他違反國家財經(jīng)紀律的行為。
第六章 附 則
第二十二條 本辦法由財政部、科技部負責解釋。
第二十三條 本辦法自印發(fā)之日起實施，《中央補助地方科技基礎(chǔ)條件專項資金管理辦法》（財教〔2012〕396號）同時廢止。
附表:
中央引導(dǎo)地方科技發(fā)展專項資金分配因素表
分配因素 指標及權(quán)重
地方綜合科研能力
區(qū)域科研活動量（10%）
科技條件水平（20%）
科技資源開放共享水平（10%）
區(qū)域創(chuàng)新示范試點推進（10%）
技術(shù)創(chuàng)新平臺建設(shè)（10%）
地方創(chuàng)新綜合能力 科技創(chuàng)新服務(wù)機構(gòu)培育（10%）
科技金融創(chuàng)新活動（5%）
區(qū)域技術(shù)市場活躍程度（5%）
管理因素
主要根據(jù)地方對專項資金三年滾動規(guī)劃的編制質(zhì)量、分配的合規(guī)性、組織管理水平等情況，結(jié)合專員辦預(yù)算監(jiān)管報告以及地方落實國家科技改革與發(fā)展重大政策情況[近期主要指落實《促進科技成果轉(zhuǎn)化法》、《國務(wù)院關(guān)于改進加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）和《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財政科技計劃（專項、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號）]確定(20%)
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